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个体户用营业执照开个银行账户,要发票是肯定的了

文章作者:财经资讯 上传时间:2019-12-24

问:2019年个体工商户何去何从,是否要转成企业?

问:个体户用营业执照开个银行账户,需要找个会计做账吗? 自己开了一个很小的理发店。由于没有社保就用自己的营业执照去银行开了一个户。但是不知道要不要做账啊,每个月要不要请会计做账?

问:我想问一下,个体一季度普通发票30万以下,什么税都不交吗?什么都不用管吗?

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2019年个体工商户何去何从,要不要转为企业?

个体户是否需要请会计,还是需要根据实际的情况来进行判断。实务当中,很多个体户规模都较小,也是采用定期定额的方式来进行征收,不管是税费的申报,还是缴纳都相对比较简单。所以,可能并没有聘请专门的会计来进行做账和报税,但是如果个体户的规模较大,达到了建账的标准,同时,采用的是查账征收,那么也许就有必要请财务人员来进行做账了。除此之外,是否请会计,个体户本身也需要进行收益和成本的权衡。

 小规模纳税人享受免征增值税后,依然要办理纳税申报

突然这个问题就出现的眼前,为什么会有这样的问题呢?应该是跟个体工商户取消核定征收的政策有关吧。

关于建账的要求

《个体工商户建账管理暂行办法》是有要求的,所以,可以对照自己的注册资金和销售额是属于哪个段位的,确定要怎么建账和做账。如果达到了建立复式账的标准,那么个体工商户应按《个体工商户会计制度(试行)》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等,进行财务会计核算。在这种情况下,有可能会需要聘请会计人员。

财税〔2019〕13号文件规定,对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税,同时免征城建税、教育费附加。

北京市海淀区税务局,取消个体工商户的核定征收,改为查账征收,势必会给个体户带来一定的税务成本,比如要请一个会计做账啊,要按时申报啊,即便是在经营过程中,也必须要有一定的税务风险意识了,该取得发票的要取得发票,以前随便写个收据都行,现在为了考虑成本是否能抵减所得税,要发票是肯定的了。要发票,肯定就要比不要发票的价格高一些,难道要发票不对吗?

2. 关于税务

目前实务当中,大部分的个体工商户还是采用核定征收的。在核定征收的情况下,如果是属于定期定额征收的,销售额没有超过核定的情况下,不需要做单独的申报。并且可以签订三方协议,定期进行扣款。这对于个体户来说,大大减轻了纳税的负担,在这种情况下不聘请会计也是可以的。

对于有些地区需要进行查账征收的,那么要根据自己的实际情况,看是否能够应对,再决定是否需要聘请会计。

小规模纳税人免征增值税后,是不是什么都不用管了呢?不是,根据政策规定在落实小微企业普惠性税收减免政策时,纳税人不需要提供、手续,只要条件符合直接享受,但依然要按规定办理纳税申报。

正是因为新规来了,让个体老板们有了诸多不适应,才有了是否有必要把个体户转为公司的必要。

3. 关于收益和成本

对于个体工商户来说,一般规模都并不大,那么在是否聘请会计的问题上需要做好收益和成本的权衡。虽然很多时候可以聘请兼职或者代理的会计,但是仍然需要支付一定的费用。所以需要对相关的成本进行考虑。

所以对于个体工商户朋友来说,是否要聘请会计来做账需要根据自己的实际情况来进行确定。需要综合考虑建账的要求、税务申报的难度以及收益和成本等各个方面再做定夺。

是否设置账簿和找会计做账,需要看你是否达到了必须设置账簿的情形。

一是政策性减税要申报。减税政策分为税制性减税和政策性减税两类。税制性减税是指增值税降率、个人所得税改革、税前扣除等税制改革及制度性安排带来的减税,纳税人不需申报减税额;政策性减税是指国家对特定纳税人或特定经济行为,实行照顾性或激励性政策而发生的减税、免税,纳税人有如实申报的义务,需要填报《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。

其实,要不要转,跟目前的经营规模,以及经营者的发展愿景是有关系的。个体户,不过是一种组织形式,在税务上可以认定为小规模纳税人,也可以申请一般纳税人,如果涉及发票业务,其实并不会受到影响。相反,因为个体户是缴纳个人所得税的,比企业所得税少了一重征税,倒是一个优势。

一、不需要设置账簿的情形

(一)不需要设置账簿的情形

根据《个体工商户建账管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)个体户可以不用设立账簿的情形有两种:注册资金低于20万和月度收入低于4万。

如果你这个店符合上述情况,可以不用设置账簿。在不设置账簿的情况下,可以不用找会计做账。

(二)纳税申报

个体户的纳税申报,主要涉及增值税及其附加和个税的申报。

1、增值税及其附加

个体工商户目前大部分地区的税收管理还是定期定额管理和查账征收两种管理方式,在不需要设置账簿的情况下,一般采取定期定额的方式。

如果属于定期定额管理的个体工商户,经税务机关确定实行简易申报,核定定额在起征点以下,纳税人不需要做纳税申报,因为省局后台对定期定额的个体工商户在征期做批量申报,无论是否达到起征点,定期定额个体户都不需要做增值税申报,如果核定达点,只需要将定额税款存入银税协议扣款的税款账号即可。

经过了解,尽管现在小规模纳税人(个体户大多为小规模纳税人)月度销售收入低于10万免征增值税,而且体现在增值税立法的意见稿中,但现实仍有个体户愿意办理增值税的定期定额等核定征收。

如上述,定期定额方式下增值税的纳税申报比较简单,个体户可以自己操作,可以不用聘任会计。

2、个税

个人所得税如果实行核定征收 ,也有起征点,但起征点和增值税是不同的,这个各省标准也略有差异,有的地区个税起征点执行3万元/月,有的执行2万元/月,有的执行10万/月,比如深圳市。

个税核定征收的情况下,未到起征点不需要申报。如果超过起征点,这种情况报税也比较简单,个体工商户学习一下自己可以操作。

二是免征增值税后,所得税依然要申报缴纳。根据小微企业普惠性税收减免政策规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。如是个人,需要按生产经营所得缴纳个人所得税。所以免征增值税后依然要申报缴纳所得税。

另外从工商管理和税务监管上,个体户也有优势,如果注册的是公司,可能环保,安检,统计,都会找你要数据,税务局更不用说。当然,个体户的推出机制也非常灵活,相信好多人听过,注销公司花的钱,比注册公司多得多。

二、需要设置账簿的情形

除上述2种不需要设置账簿的情形外,其他情况都应当设置账簿。设置账簿设置许多专业的财税知识,需要做账、出表,还有报税等等,比较复杂,如果个体工商户没有精力去学这个东西的话,建议请个会计来处理。

请会计的原因主要是两个:

1、专业的人来处理,方便、省心,不会出大的问题,不存在大的风险。

2、自己有精力用于企业的经营,把自己的企业或店经营好。在自己是白板的情况下,系统了解财务和税务知识,保守估计你需要脱产1个月吧。注意,只是了解哈。

当然即使不需要设置账簿的情况下,也可以请个会计来操作。至于是否聘请个会计,看你企业的经营情况和你自己的想法。如果觉得自己在企业经营之余可以处理账务和报税,那自己先操持着。随着企业的发展,如果觉得自己精力不够,再请个会计也可以。

个体户一样需要报税和记账的,所以能找个会计处理是最好的。

1、办理过工商登记的个体户是正规的商事主体

个体户和流动摊贩还是有很大区别的,要办理工商登记,要有固定的经营场所,有自己的门面,有的还需要办理相关经营许可证…

如果你都没有,那你要去补齐证件,悬挂于店面醒目位置,否则就是无证经营了!

无证经营很恐怖,还用我说嘛?

这些手续都办好之后,才能领取发票,享受小规模纳税人增值税减免政策。

而且个体户每年也要进行工商年报、税务年报,当然也面临工商、税务的检查。

2、个体户也要记账

《中华人民共和国税收征管法》第二十二条说了,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。

我们就一小小的个体户,还记什么账啊?而且也不会呀!为此再请个会计根本没必要好不好?

如果实在没有建账能力,人家也明确给出了法子:

第二十三条 生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人,可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。

因此,不论是公司还是个体户,都必须记账。

3、增值税、个人生产经营所得税需要申报

其实,记账是为了报税。只要进行销售或提供服务,增值税都少不了;公司要缴的企业所得税,个体户虽然没有这一项,但是个体户有个人生产经营所得要申报。

各位老板别急,创客菌还没说完呢~报税不等于缴税!

“月入三万可免税”听说过没有?

这是对增值税小规模纳税人的一个优惠政策,一般个体户没有特别申请都是小规模纳税人,当然可以享受。现在很多城市小规模纳税人的增值税纳税期限为一个季度,所以准确的说,是季入9万免增值税。也就是说,你一个季度(3个月)的销售额在9万元以内,就不用缴增值税!

虽然不用缴,但是在规定时间内进行申报的步骤可不能少,否则就是税务逾期,也是要罚款的

4、个体户也会被工商、税务抽查

有些人认为,个体户一般都不会被检查!

殊不知,苍蝇腿儿也是肉啊!

每年工商年报之后的“双随机”抽查,个体户都占相当大的比例:很多个体户不知道自己需要年报,或是因为之前没有记账,随便填写数据,导致被列入“经营异常名录”。

税务方面,不少个体户以为自己不用报税,长期不申报或零申报,被纳入“重点监控”,严重的还有可能成为“非正常户”、“D级纳税人”…

5、不记账、不报税后果很严重!

如果你硬是不记账不报税的话,那后果就严重了:

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款!

除了《税收征管法》之外,各地还有《行政处罚裁量基准》的规定,来看看深圳怎么罚,精确到天哦~

当然,除了支付罚款之外,这补账、补申报肯定都少不了!

6、个体户不经营了也不能不管,要按照规定办理注销登记

不论是自己不想干了,还是转让给别人了,或是营业执照被吊销了,都需要办理注销登记,这是很多老板忽视的。

因为只有办理了注销登记才是一个商事主体法律地位的终结,不然作为负责人的老板还要一直为这个你曾经注册的小店承担责任。

7、个体户注销也需要走税务注销和工商注销流程

先来说说个体户注销需要的资料,其实和一般公司注销时差不多,包括:

①租赁凭证、租赁合同及承租发票

②营业执照正、副本原件

③近三年财务报表及记账凭证,如果该个体户是查账征收,那么账本一定要有

④公章

⑤银行缴税流水单

⑥已核销的发票及未核销发票

⑦有缴纳社保的个体户还需要提供社保相关资料

有了这些资料,才能按照“注销国税税务登记-→注销地税税务登记-→注销营业执照”的顺序,完成个体户的注销登记。

8、注销时,该补的账、该报的税都少不了

如果你之前都没记过账、报过税,在注销的时候,税务局就要放大招了!

前面创客菌提过的,人家要账本,你得补!人家要缴税凭证,你都没缴过,那还要补申报,交罚款!

怎么样,各位个体老板,要不要记账报税,还是…再考虑考虑?

还是那句劝:现在工商、税务查得严,只要是从事生产经营的商事主体,都受到从“出生”到“死亡”的全方位监控,没有什么空子可钻,像是记账、报税、年报、注销登记这些最基本的要求,可不会因为你是个体户,就“法外开恩”!

个体用户用执照办其实就是区别个人和法人权限!个人的资格和责任权利和义务和法人是有区别的!虽然是同一个人!国家应该进一步来明确和完善个体经营中个人和法人的界定!

自己都可以报税的,开账户和报税是两码事,现在没有对公账户买社保可以绑定私人账号。

自己去税务报就可以

目前还不需要做账,每月自己金税盘报税就可以,每季度去税局去报一次!

不一定找专门的会计做,但是需要建账,对公账户的话就看自己个体户的规模和需要了,如果个体户规模很大,股东又多,从现代企业经营管理看,个人认为还是需要建账和开设对公账户的。国家对这方面的相关政策法规有很多,比如:《个体工商户建账管理办法》、《个体户税收定额管理办法》《中华人民共和国税收征管法》第22、23条、国家税务总局2016年23公告等等。

需要太需要了,个体要记账不记账以后会罚款,不记账想注销都注销不了

个体户,免税。

自己能做就自己做,不能做就找代理做

三是小微企业或个人免征增值税,可能继续需要领购发票等业务,所以要按规定办理发票领购手续。

所以,即使个体户查账征收了,也不是必须转为公司的因素。各部门的监管肯定是日趋完善,要不要转还是跟当前的业务规模,和以后的发展愿景来确定吧。

总之小规模纳税人在享受普惠性减税政策时,不需要提供任何资料,直接享受。但是仍然要填报申报表,办理申报手续。

感谢阅读。

首先回答你不是什么税都免征了,也不是什么都不用管了!

欢迎关注简净轩语。

一、你还需交哪些税?

非请自来。

你的这种情况还有一种税你得交,那就是个人所得税!

2019年个体工商户何去何从,是否要转成企业?哪里来,哪里去。

当然,你也可能报的是0,因为现在大部分省份都要求对个体工商户的个人所得税实行查账征收,意思就是你自己根据开票金额填收入,成本费用再据实扣除,再去套个体工商户的税率,计算结果可能是应交税为0,但也可能计算结果为要交钱,就看你自己怎么填申报表了,你懂的。

个体工商户不用过多解释都知道是什么了,像一般的小商店、家庭作坊、批发铺等是最常见的个体工商户,多数以个人或家庭为单位从事经营活动。就这样一种组织形式与题目中的“转为企业”有什么联系呢。

二、你要做哪些事?

我想应该是与经常报导的个体工商户要设立账簿有关,一谈到“记账”恐怕都会想到“交税”。交税一直都是做生意的人迈不过的一个坎。其实对于 “交税”问题,按规定个体工商户与企业一样都需要“照章纳税”,记不记账都一样要交税。

就算你按揭销售额未超过30万元,免征了增值税,不代表你就不需要向税务局申报了。

记账就要转成企业?那是想多了。根据上述可知,个体工商户最大的特点是自我雇用,并不具有创造就业机会的功能。绝大多数个体工商户都在夹缝中生存,若转成企业,经营成本必然增加,更难以维持。

1.介于你是按季申报纳税,那么在每年的1、4、7、10月的15日之前你仍然需要就你的开票金额申报对应的增值税及附征,如果你会网上申报,那就最好了,如果不会,那就去税务大厅申报,即使不懂也没关系,税务工作人员会教你填表的。

试想一下,开个小店,自己都养不活,还要转为企业,雇人、交社保?这将是压垮骆驼的最后一根稻草!

2.那就是每个月15日之前记得把你的税控盘连接电脑,进行抄报税,远程清盘,不然你的税控盘会被锁住,无法开票。

如果个体户转企业是为了收税,这消息我不怎么相信,个体工商户存在三四十年了,当时,为搞活经济立下汗马功劳,以前都是必须交税的,后来,随着经济的发展,国家免除个体户的所有税收,包括国税、地税和工商管理费,如今确实有很多个体户的收入超过企业,但是,大多数个体户的收入甚至达不到平均收入,国家就是要收税,恢复以前的税收征管体制就可以了,没必要先把大部分规模较小的个体户硬搞成企业,而且,现在很多小微企业 ,国家是扶持的,所收税也是很少的,比起扶持措施的开销,收的税根本不值一提。所以,如果真要全部把个体户变成企业,那绝对不是为了收税,而是另外有考虑,因为现在电商还没有开始征税,先拿个体户开刀,那就是在给实体店甚至小规模实体经济的伤口撒盐。

今年1月份国家公布了增值税月销售额10万以下免征增值税的税收优惠政策,这对于小规模纳税人,特别是个体工商户来说是一个天大的好消息。很多个体户长舒一口气,终于不可以不再受发票的限制了,可以尽量的多开发票了,所以才会产生一个季度30万发票是不是不缴税的问题?

个人认为个体工商户转成企业是十分不现实的事。

个体户在税务管理上一般分为查账征收和定期定额征收这两大类,对于查账征收的个体工商户,就可以和企业一样去看待,既可以申请按月申报,也可以申请按季申报。按季征收的时候可以享受每个季度30万的增值税销售额优惠政策。对于定期定额管理的个体户,能不能按季定期定额?各个省税务局的口径不太一样,有的省说可以按季定额,有的省还没有表态是不是可以按季进行定额管理?在没有确切的文件规定之前,我们暂且认为定期定额的个体户只能按月进行定期定额管理。

如果有经营需要的个体工商户,不用政府规定自然而然也会转成企业。而大部分的个体工商户是不具备这个条件的,例如:小卖部、早餐店、快餐店、烧烤店等等。

对于按季申报的查账征收的个体户,每个月30万以下的申报收入,是免征增值税的,同时也免征的城建税,教育附加等附着在增值税上的税费。不过个人所得税是无法免征的。还要按照经营所得计算缴纳相应的个人所得税。虽然免征了增值税,但是并不代表着你什么都不用管,你还要按照你的财务核算情况,按照要求按时进行增值税,城建税,教育附加,个人所得税等税种的申报,税务局系统会根据你如实填写的内容来自动判断你是否享受增值税免征的优惠政策。

个体工商户转型成企业不是简单的一句话,换个营业执照就行。主要有以下几个问题该如何解决:

对于定期定额管理的个体户来讲,每个月10万的销售额是可以享受免征增值税的优惠政策,但是个人所得税按照以前的免征口径,只能3万以下定额户才可以享受,3万以上定额的个人所得税无法进行免征,所以个人所得税还是要交的。不过定期定额管理有个好处,就是说你平常什么都不用管,只要在银行

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